GST Return Kaise File kare जीएसटी रिटर्न कैसे भरे

जीएसटी रिटर्न फॉर्म के प्रकार-Types of gst return form in hindi

जीएसटी रिटर्न लेनदेन के प्रकार और करदाता के पंजीकरण के आधार पर विभिन्न रूपों का उपयोग करके दायर किया जा सकता है।  करदाताओं के लिए रिटर्न फॉर्म कुछ इस प्रकार हैं:

GSTR -1

जीएसटी -1 रिटर्न फॉर्म को पंजीकृत कर योग्य आपूर्तिकर्ता द्वारा माल और सेवाओं की बाहरी आपूर्ति के विवरण के साथ दायर किया जाना है। यह फॉर्म आपूर्तिकर्ता द्वारा भरा जाता है। खरीदार को फॉर्म पर स्वत: जनसंख्या खरीद जानकारी को सत्यापित करना होगा और यदि आवश्यक हो तो संशोधन करें। फॉर्म में निम्नलिखित विवरण होंगे:

• व्यवसाय का नाम, जिस अवधि के लिए रिटर्न दायर किया जाता है, सामान और सेवाएं करदाता पहचान संख्या (जीएसटीआईएन)।
• पिछले महीने जारी किए गए चालान और संबंधित कर एकत्र किए गए।
• एक आपूर्ति आदेश के खिलाफ प्राप्त अग्रिम जो भविष्य में वितरित किया जाना है।
• पिछले कर अवधि से बाहरी बिक्री चालान में संशोधन।
• जीएसटी -1 को अगले महीने के 10 वें तक दायर किया जाना है।

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GSTR -2

जीएसटी -2 रिटर्न फॉर्म को एक पंजीकृत कर योग्य प्राप्तकर्ता द्वारा माल और सेवाओं की आंतरिक आपूर्ति के विवरण के साथ दायर किया जाना है। फॉर्म में निम्नलिखित विवरण होंगे:

• व्यवसाय का नाम, जिस अवधि के लिए रिटर्न दायर किया जाता है, माल और सेवा कर पहचान संख्या (जीएसटीआईएन)।
• पिछले महीने जारी किए गए चालान और संबंधित कर एकत्र किए गए।
• एक आपूर्ति आदेश के खिलाफ प्राप्त अग्रिम जो भविष्य में वितरित किया जाना है।
• पिछले कर अवधि से बाहरी बिक्री चालान में संशोधन।
• जीएसटी -2 को अगले महीने के 15 वें तक दायर किया जाना है।

GSTR -3

जीएसटी -3 रिटर्न फॉर्म को एक पंजीकृत करदाता द्वारा दायर किया जाना है, जो विवरण जीएसटी -1 और जीएसटी -2 रिटर्न फॉर्म से स्वचालित रूप से आबादी वाले हैं। करदाता को अगर कोई हो, तो संशोधन और संशोधन करना होगा। जीएसटी -3 रिटर्न फॉर्म में निम्नलिखित विवरण होंगे:

• इनपुट कर क्रेडिट, देयता, और नकद खाताधारक के बारे में विवरण।
• सीजीएसटी, एसजीएसटी, और आईजीएसटी के तहत भुगतान कर का विवरण।
• अधिक भुगतान की वापसी या क्रेडिट आगे बढ़ाने के अनुरोध का दावा करें।
• GSTR-3 अगले महीने के 20 वें तक दायर किया जाना है।

GSTR -4

जीएसटी -4 रिटर्न फॉर्म करदाताओं द्वारा दायर किया जाना है जिन्होंने रचना योजना का चयन किया है। छोटे व्यवसाय वाले करदाता या 75 लाख रुपये तक का कारोबार संरचना योजना का चयन कर सकता है जिसमें उसे व्यवसाय के प्रकार के आधार पर निश्चित दर पर कर चुकाना पड़ता है। इस योजना के तहत करदाताओं के पास इनपुट कर क्रेडिट सुविधा नहीं होगी। जीएसटी -4 तिमाही रिटर्न फॉर्म में निम्नलिखित विवरण होंगे:

• वापसी की अवधि के दौरान समेकित आपूर्ति का कुल मूल्य।
• भुगतान कर का विवरण।
• चालान-स्तर की खरीद जानकारी।
• जीएसटी -4 को अगले महीने 18 वें तक दायर किया जाना है।

GSTR -5

जीएसआर -5 रिटर्न फॉर्म सभी पंजीकृत गैर-निवासी करदाताओं द्वारा दायर किया जाना है। इस फॉर्म में निम्नलिखित शामिल होंगे:

• करदाता, जीएसटीआईएन, और वापसी की अवधि का नाम और पता।
• बाहरी आपूर्ति और आंतरिक आपूर्ति का विवरण।
• आयातित वस्तुओं का विवरण, पिछले कर अवधि के दौरान आयातित सामानों में कोई संशोधन।
• सेवाओं के आयात, सेवाओं के आयात में संशोधन
• क्रेडिट या डेबिट नोट्स का विवरण, सामानों का बंद स्टॉक, और नकद खाताधारक से दावा किया गया धनवापसी।
• जीएसटी -5 अगले महीने के 20 वें तक दायर किया जाना है।

GSTR -6

जीएसटी -6 रिटर्न फॉर्म सभी करदाताओं द्वारा दायर किया जाना है जो एक इनपुट सेवा वितरक के रूप में पंजीकृत हैं। इस फॉर्म में निम्नलिखित शामिल होंगे:

• करदाता, जीएसटीआईएन, और वापसी की अवधि का नाम और पता।
• वितरित इनपुट क्रेडिट का विवरण।
• पंजीकृत व्यक्तियों से प्राप्त आपूर्ति।
• वर्तमान कर अवधि के तहत प्राप्त इनपुट क्रेडिट की मात्रा।
• आंतरिक आपूर्ति का विवरण जीएसटी -1 और जीएसटी -5 रिटर्न फॉर्मों से स्वतः-पॉप्युलेट किया जाएगा।
• अपने जीएसटीआईएन के अनुरूप इनपुट क्रेडिट के प्राप्तकर्ता का विवरण।
• क्रेडिट या डेबिट नोट्स का विवरण।
• इनपुट टैक्स क्रेडिट प्राप्त हुआ, इनपुट कर क्रेडिट वापस कर दिया गया, और इनपुट कर क्रेडिट एसजीएसटी, सीजीएसटी, और आईजीएसटी के रूप में वितरित किया गया।
• जीएसटी -6 अगले महीने के 13 वें तक दायर किया जाना है।

GSTR-7

जीएसटी -7 रिटर्न फॉर्म सभी पंजीकृत करदाताओं द्वारा दायर किया जाना है जिन्हें जीएसटी नियम के तहत स्रोत पर कर कटौती करने की आवश्यकता है। इस फॉर्म में निम्नलिखित शामिल होंगे:

• करदाता, जीएसटीआईएन, और वापसी की अवधि का नाम और पता।
• चालान राशि, टीडीएस राशि या अनुबंध विवरण में टीडीएस विवरण और संशोधन।
• टीडीएस देयता स्वत: आबादी होगी। वापसी के देर से दाखिल करने और टीडीएस के देरी भुगतान पर ब्याज के लिए शुल्क का विवरण।
• इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर से प्राप्त धनवापसी स्वतः आबादी होगी।
• जीएसटी -7 अगले महीने के 10 वें तक दायर किया जाना है।

GSTR-8

जीएसटी -8 रिटर्न फॉर्म सभी ई-कॉमर्स ऑपरेटरों द्वारा दायर किया जाना है जिन्हें जीएसटी नियम के तहत स्रोत पर कर एकत्र करने की आवश्यकता है। इस फॉर्म में मॉडल जीएसटी कानून की धारा 43 सी के उपधारा (1) के तहत एकत्रित आपूर्ति के विवरण और कर की राशि शामिल होगी। अन्य विवरणों में शामिल हैं:

• करदाता, जीएसटीआईएन, और वापसी की अवधि का नाम और पता।
• पंजीकृत कर योग्य व्यक्ति और संशोधन, यदि कोई हो, को दी गई आपूर्ति का विवरण।
• अपंजीकृत व्यक्तियों को दी गई आपूर्ति का विवरण।
• स्रोत पर एकत्रित कर का विवरण।
• टीडीएस देयता स्वत: आबादी होगी। वापसी के देर से दाखिल करने और टीडीएस के देरी भुगतान पर ब्याज के लिए शुल्क का विवरण।
• जीएसटी -8 अगले महीने के 10 वें तक दायर किया जाना है।

GSTR-9

जीएसआर-9 रिटर्न फॉर्म सामान्य करदाताओं द्वारा वर्ष के लिए सभी आय और व्यय के ब्योरे के साथ दायर किया जाता है। यह विवरण मासिक रिटर्न के अनुसार पुन: समूहित किया जाएगा। करदाता को यदि आवश्यक हो तो प्रदान की गई जानकारी में संशोधन करने का अवसर होगा। जीएसटी -9 को अगले वित्तीय वर्ष के 31 दिसंबर तक वार्षिक खातों की लेखापरीक्षित प्रतियों के साथ दायर किया जाना है।

GSTR-10

जीएसटी -10 रिटर्न फॉर्म किसी भी करदाता द्वारा दायर किया जाना है जो जीएसटी पंजीकरण रद्द करने का विकल्प चुनता है। इस फॉर्म में निम्नलिखित शामिल होंगे:

• आवेदन संदर्भ संख्या (एआरएन)।
• जीएसटी पंजीकरण रद्द करने की तारीख।
• रद्दीकरण आदेश की अद्वितीय आईडी।
• रद्दीकरण आदेश की तारीख।
• बंद स्टॉक पर देय कर की राशि सहित समापन स्टॉक का विवरण।
• जीएसटी -10 अंतिम रिटर्न फॉर्म रद्दीकरण की तारीख या रद्दीकरण आदेश की तारीख के 3 महीने के भीतर दायर किया जाना है, जो भी बाद में हो।

GSTR- 11

जीएसटी -11 रिटर्न फॉर्म को उन सभी लोगों द्वारा दायर किया जाना है जिन्हें एक अद्वितीय पहचान संख्या (यूआईएन) जारी किया गया है और इनडोर आपूर्ति पर चुकाए गए करों की वापसी का दावा है। इस फॉर्म में निम्नलिखित विवरण होंगे:

• सरकारी इकाई, यूआईएन, और वापसी की अवधि का नाम।
• जीएसटी पंजीकृत आपूर्तिकर्ता से सभी अंतर्निहित खरीद स्वत: जनसंख्या होगी।
• उपर्युक्त विवरण के आधार पर, कर वापसी की जाएगी। जीएसटी -11 फॉर्म को महीने के 28 वें महीने में दाखिल किया जाना चाहिए, जिसके लिए आपूर्ति प्राप्त हुई थी।

कीन्हे जीएसटी रिटर्न दाखिल करना जरूरी है  ?-Who has to file GST Returns?

माल और सेवा कर के दायरे में प्रत्येक करदाता को विभाग द्वारा अनिवार्य रूप से रिटर्न दाखिल करना होता है।

जीएसटी रिटर्न के किस फॉर्म  को भरने की जरूरत है-which form of Gst Return need to be filled

सामान्य करदाताओं के द्वारा दाखिल किया जाने वाला जीएसटी रिटर्न

GSTR 1
यह वापसी हर महीने के दसवें दिन दायर की जानी है। इसे पिछले महीने करदाता द्वारा प्रदान की जाने वाली सभी बाहरी वस्तुओं और सेवाओं के विस्तार से कवर करना चाहिए। यह फॉर्म भविष्य के प्रवाह और क्रेडिट बस्तियों के लिए मैच के संदर्भ के रूप में कार्य करेगा। अंतर-राज्य व्यापार संचालन के मामले में, आईजीएसटी को भरना होगा जबकि राज्य के भीतर व्यापार संचालन के मामले में, सीजीएसटी और एसजीएसटी को भरना होगा। छूट के मामले में, विवरण में भी विवरण का उल्लेख किया जाना चाहिए। पहली बार फॉर्म भरते समय पिछले वित्तीय वर्ष में सकल कारोबार दायर किया जाना है। डेटा अगले वर्ष से फॉर्म में स्वतः आबादी वाला होगा।

GSTR 1A
यह फॉर्म स्वचालित रूप से पॉप्युलेट होता है जब GSTR 2 एक महीने के 15 वें दिन दायर किया जाता है। पिछले महीने की व्यावसायिक गतिविधियों से संबंधित सभी आवश्यक जानकारी है।माल या सेवाओं के आपूर्तिकर्ता के पास प्राप्तकर्ता द्वारा फॉर्म में किए गए संशोधनों को स्वीकार या अस्वीकार करने का विकल्प होता है।

GSTR 2
यह वापसी एक महीने के 15 वें तक दायर की जानी है। इस फॉर्म में सेवाओं के लाभार्थी द्वारा अनुमोदित पिछले महीने में माल और सेवाओं की आंतरिक आपूर्ति से संबंधित सभी जानकारी शामिल है। जीएसटी 2 ए के तहत उल्लिखित जानकारी का एक हिस्सा इस रूप में स्वतः आबादी वाला है। चालान में कोई और संशोधन इस रूप में किया जा सकता है। निर्दिष्ट संस्थाओं से टीडीएस क्रेडिट जीएसटी -7 में उल्लिखित विवरणों से स्वत: आबादी है। ई-कॉमर्स ऑपरेटरों से टीडीएस क्रेडिट जीएसटी 8 में दी गई जानकारी से स्वतः आबादी है।

GSTR 2A

जीएसटी 2 ए में वह जानकारी है जो करदाता जीएसटी 1 में भर चुका है और यह फॉर्म एक महीने के 11 से 15 वें तक उपलब्ध है। प्राप्तकर्ता पिछले फॉर्म में प्रदान की गई जानकारी की जांच और सत्यापन कर सकते हैं। इस अवधि के दौरान, कंपनी की खाता पुस्तकों के अनुसार किसी भी जानकारी को जोड़ा, हटाया या संशोधित किया जा सकता है।

GSTR 3

जीएसटी 3 एक महीने के 20 वें तक स्वचालित रूप से तैयार किया जाता है। इसमें जीएसटी 1 और जीएसटी 2 में उल्लिखित वस्तुओं और सेवाओं की बाहरी और आंतरिक आपूर्ति से संबंधित प्रत्येक विवरण शामिल है। जीएसटीएन फॉर्म में विवरण के माध्यम से इनपुट कर क्रेडिट उपलब्धता या करदाता द्वारा देय कर की राशि निर्धारित करता है।

GSTR 9

जीएसटी 9 वार्षिक रिटर्न फॉर्म है जो करदाता के 12 मासिक जीएसटी 3 रूपों का संकलन है। इसे हर वित्तीय वर्ष के 31 दिसंबर तक दायर किया जाना है। इस फॉर्म में आयात, निर्यात और वर्ष के दौरान आवेदक द्वारा चुकाए गए कर की राशि भी शामिल है। जो लोग समय पर रिटर्न दाखिल करने में विफल रहते हैं उन्हें जीएसटी 3 ए के माध्यम से नोटिस दिया जाएगा।

एक बार जीएसटी 3 अधिकारियों द्वारा स्वीकार किए जाने के बाद, करदाताओं को जीएसटी आईटीसी -1 मिलता है जो कि महीने के इनपुट कर क्रेडिट है। इनपुट कर क्रेडिट के लाभों का लाभ उठाने के लिए, विवरण निर्धारित समय सीमा के भीतर पुष्टि की जानी चाहिए अन्यथा आवेदक के इनपुट कर क्रेडिट को खारिज कर दिया जाएगा और राशि की गणना महीने की कर देयता के रूप में की जाएगी।

जीएसटी रिटर्न जो composition Tax Payers द्वारा दायर किया जाना है

GSTR 4

करदाताओं को इस फॉर्म में एक महीने की सभी बाहरी आपूर्ति का उल्लेख करना होगा। फॉर्म का एक हिस्सा जीएसटी 4 ए में प्रदान की गई जानकारी द्वारा स्वतः पॉप्युलेट किया जाता है। यह वापसी त्रैमासिक दायर की जानी है और इसकी देय तिथि अगले महीने का 18 वां है।

GSTR 4A

यह फॉर्म जीएसटी 2 ए के समान है क्योंकि इसमें एक महीने में जीएसटी 1 में आपूर्तिकर्ताओं द्वारा सूचित की गई आंतरिक आपूर्ति का विवरण शामिल है। यह रचना योजना करदाताओं के लिए त्रैमासिक रूप से उत्पन्न होता है। यह वापसी अगले महीने के 18 वें तक दायर की जानी है।

GSTR 9A

जीएसटी 9 ए रचना करदाताओं के लिए वार्षिक रिटर्न फॉर्म है जिसे आने वाले वित्तीय वर्ष के 31 दिसंबर तक भरना होगा।

विदेशी गैर-निवासी करदाता द्वारा जीएसटी रिटर्न दाखिल किया जाएगा

GSTR 5

इस फॉर्म में आयात, बाहरी आपूर्ति, इनपुट कर क्रेडिट, कर भुगतान और हर महीने से संबंधित अन्य संबंधित जानकारी जैसे सभी विवरण शामिल हैं। वापसी अगले महीने के 20 वें या उससे पहले दायर की जानी है। पंजीकरण या उसकी रद्दीकरण की समाप्ति के मामले में, इस फॉर्म को समाप्ति के 7 दिनों के भीतर भरना होगा।

एक इनपुट सेवा वितरक द्वारा जीएसटी रिटर्न दाखिल किया जाएगा

GSTR 6A

जीएसटी 6 ए अगले महीने के 11 वें तक उत्पन्न होता है जब आपूर्तिकर्ता अगले महीने के 10 वें स्थान पर अपने जीएसटी 1 दर्ज करते हैं। फॉर्म में विवरण आंतरिक सप्लायर द्वारा प्रदान की गई जानकारी द्वारा स्वतः आबादी वाले हैं। इनपुट सेवा वितरक को इस फॉर्म को मासिक आधार पर भरना होगा।

GSTR 6

जीएसटी 6 उत्पन्न होता है जब इनपुट सेवा वितरक जीएसटी 6 ए में उल्लिखित विवरण की पुष्टि करता है। यह मासिक रिटर्न अगले महीने के 13 वें तक दायर किया जाना है।

जीएसटी रिटर्न एक टैक्स डेडक्टर द्वारा दायर किया जाएगा

GSTR 7

जीएसटी 7 में महीने के दौरान किए गए कर कटौती का विवरण शामिल है। वापसी अगले महीने के 10 वें तक दायर की जानी है।

GSTR 7A

एक बार कर कटौती द्वारा जीएसटी 7 दायर किया जाता है, एक टीडीएस प्रमाण पत्र स्वतः उत्पन्न होता है जिसे निर्धारिती द्वारा डाउनलोड किया जा सकता है। जीएसटी 7 ए में कुल कर कटौती और एक महीने में भुगतान की गई राशि का विवरण शामिल है और अगले महीने के 10 वें तक दायर किया जाना चाहिए।

ई-कॉमर्स पोर्टल द्वारा जीएसटी रिटर्न दाखिल किया जाएगा

GSTR 8

इस फॉर्म में ई-कॉमर्स जीएसटी पोर्टलों द्वारा एकत्रित सामानों के डेटा के साथ-साथ एकत्रित कर की मात्रा शामिल है। जीएसटी 8 अगले महीने के 10 वें तक दायर किया जाना होगा।

जीएसटी रिटर्न ऑनलाइन कैसे दर्ज करें? – How to File GST Returns Online?

निर्माताओं और आपूर्तिकर्ताओं से डीलरों और उपभोक्ताओं तक, सभी करदाताओं को हर साल जीएसटी विभाग के साथ अपने कर रिटर्न दाखिल करना पड़ता है। नए जीएसटी शासन के तहत, कर रिटर्न दाखिल करना स्वचालित हो गया है। जीएसटी रिटर्न गुड्स एंड सर्विस टैक्स नेटवर्क (जीएसटीएन) द्वारा प्रदान किए गए सॉफ़्टवेयर या ऐप्स का उपयोग करके ऑनलाइन दायर किया जा सकता है जो प्रत्येक जीएसटी फॉर्मों पर विवरणों को स्वत: पॉप्युलेट करेगा। ऑनलाइन जीएसटी रिटर्न दाखिल करने के लिए नीचे दिए गए कदम हैं:

• जीएसटी पोर्टल (www.gst.gov.in) पर जाएं।
• आपके राज्य कोड और पैन नंबर के आधार पर 15-अंकों का जीएसटी पहचान संख्या जारी की जाएगी।
• जीएसटी पोर्टल या सॉफ्टवेयर पर चालान अपलोड करें। प्रत्येक चालान के खिलाफ एक चालान संदर्भ संख्या जारी की जाएगी।
• चालान अपलोड करने के बाद, बाहरी वापसी, आवक वापसी, और संचयी मासिक रिटर्न ऑनलाइन दायर किया जाना है। यदि कोई त्रुटि है, तो आपके पास इसे सही करने और रिटर्न को फिर से भरने का विकल्प है।
• जीएसटी आम पोर्टल (जीएसटीएन) में सूचना अनुभाग के माध्यम से जीएसटी -1 फॉर्म में बाहरी महीने के पहले या उससे पहले के बाहर बाहरी आपूर्ति रिटर्न दर्ज करें।
• आपूर्तिकर्ता द्वारा प्रस्तुत बाहरी आपूर्ति का विवरण प्राप्तकर्ता को जीएसटी -2 ए में उपलब्ध कराया जाएगा।
• प्राप्तकर्ता को बाहरी आपूर्ति के विवरण को सत्यापित, सत्यापित और संशोधित करना होगा, और क्रेडिट या डेबिट नोट्स के विवरण भी दर्ज करना होगा।
• प्राप्तकर्ता को जीएसटी -2 फॉर्म में कर योग्य वस्तुओं और सेवाओं की आंतरिक आपूर्ति का विवरण प्रस्तुत करना होगा।
• आपूर्तिकर्ता या तो GSTR-1A में प्राप्तकर्ता द्वारा उपलब्ध कराई गई आंतरिक आपूर्ति के विवरणों के संशोधन को स्वीकार या अस्वीकार कर सकता है।